Arbeitsvorlage – Risikoanalyse zur Geldwäscheprävention

Risikoanalyse zur Geldwäscheprävention strukturiert erarbeiten

Mit dieser Arbeitsvorlage erarbeiten Sie eine innerbetriebliche Risikoanalyse zur Geldwäscheprävention. Sie richtet sich an Steuer-, Bilanz- und rechtsberatende Berufe in Österreich und unterstützt die eigenständige Dokumentation von Risiken, bestehenden Kontrollen und notwendigen Maßnahmen.

Der Schwerpunkt liegt darauf, wie Leistungen für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung missbraucht werden könnten. Auch Risiken der Umgehung gezielter finanzieller Sanktionen im Zusammenhang mit Proliferationsfinanzierung werden berücksichtigt.

Beginnen Sie mit Ihrem Unternehmensprofil: Erfasst werden unter anderem Standorte, Berufsberechtigungen, Organisation, Personal sowie Umsatz und Bareinnahmen. Anschließend beschreiben Sie den Mandantenbestand, Branchen, politisch exponierte Personen (PEP) und wirtschaftliche Eigentümer.

Weitere Abschnitte behandeln Länderbezüge, Merkmale der Auftraggeber, Leistungen und Kontaktwege sowie Branchen mit besonderem Prüfbedarf. Fragen zum Zweck, Umfang und Verlauf der Mandate helfen Ihnen, Auffälligkeiten und offene Informationen mit einem konkreten Zeitraum und Nachweis zu dokumentieren.

Risiken, Kontrollen und offene Punkte nachvollziehbar bewerten

Die Vorlage verwendet die qualitativen Stufen niedrig, mittel, hoch und offen. Sie beurteilen zuerst das Risiko vor Kontrollen und anschließend das verbleibende Risiko. Zu jeder Einstufung halten Sie die Gründe und die zugrunde liegenden Informationen fest.

Ein eigener Abschnitt führt durch bestehende Kontrollen und Zuständigkeiten. Dazu gehören beispielsweise Identifizierung, PEP- und Sanktionsprüfung, laufende Überwachung, interne Verfahren, Schulung und der Umgang mit Verdachtsfällen. Sie erfassen Umsetzungsstand, Verantwortung und Nachweise zur Wirksamkeit.

Die Gesamtbewertung verbindet Kundenstruktur, Länderbezüge, Leistungen, Kontaktwege und Organisation. Wirksame Kontrollen und verbleibende Risiken werden gegenübergestellt. Die Vorlage sieht keine automatische Punktewertung oder Mittelwertbildung vor; die begründete Beurteilung erfolgt durch Sie.

Tabellen und ausfüllbare Felder schaffen eine gemeinsame Arbeitsgrundlage für Ihre interne Bearbeitung. Fehlende Angaben bleiben als offene Punkte erkennbar. Personenbezogene Einzelheiten und Verdachtsunterlagen gehören nach den Hinweisen der Vorlage in zugriffsbeschränkte Akten.

Maßnahmen festhalten und die Analyse fortschreiben

Im Maßnahmenbereich dokumentieren Sie Feststellungen, Prioritäten, Verantwortliche, Fristen und den Bearbeitungsstand. Ergänzende Felder erfassen Umsetzung und Wirksamkeitsprüfung. Ein Nachweisverzeichnis erleichtert die Zuordnung der verwendeten Unterlagen und ihrer Ablage.

Zum Abschluss halten Sie Erstellung, Prüfung, Freigabe und den nächsten Überprüfungstermin fest. Ein Versionsverlauf dokumentiert Änderungen und deren Anlass. Die Vorlage nennt außerdem Beispiele für Ereignisse, die eine vorgezogene Neubewertung erforderlich machen können.

Sie erhalten die bearbeitbare Word-Datei und die zugehörige zwölfseitige PDF-Fassung. Beide enthalten die Anleitung und sämtliche zwölf Themenabschnitte. Passen Sie die Arbeitshilfe an Ihren Betrieb und die für ihn geltenden Anforderungen an. Weitere Arbeitshilfen finden Sie unter SUDI Arbeitsvorlagen.

Arbeitsvorlage zur eigenen Bearbeitung. Individuelle Ausarbeitung, Anpassungen und Beratung sind nicht im Preis enthalten. Preis: 1 200,00 € netto zuzüglich gesetzlicher Umsatzsteuer.